เงินเดือนเท่าไรถึงควรเริ่มวางแผนภาษี? คู่มือวางแผนภาษีสำหรับมนุษย์เงินเดือน

เงินเดือนเท่าไรถึงควรเริ่มวางแผนภาษี? เป็นคำถามที่มนุษย์เงินเดือนจำนวนมากสงสัย โดยเฉพาะเมื่อรายได้เพิ่มขึ้นและเริ่มมีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ต้องชำระ

คำตอบคือ ไม่จำเป็นต้องรอให้มีเงินเดือนหลักแสนจึงเริ่มวางแผนภาษี เพราะการวางแผนภาษีที่ดีควรเริ่มตั้งแต่รู้ว่าตนเองมีรายได้และอาจมีภาษีที่ต้องเสีย โดยพิจารณาร่วมกับค่าใช้จ่าย ค่าลดหย่อน และสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่แต่ละคนมี

เงินเดือนเท่าไรควรเริ่มวางแผนภาษี?

ในทางปฏิบัติ หากเป็นมนุษย์เงินเดือนที่มีรายได้ประมาณ 25,000–30,000 บาทต่อเดือนขึ้นไป ควรเริ่มให้ความสนใจกับการวางแผนภาษีอย่างจริงจัง

อย่างไรก็ตาม เงินเดือนไม่ใช่ตัวเลขเดียวที่ใช้ตัดสินว่าต้องเสียภาษีเท่าไร เพราะภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาพิจารณาจากเงินได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนตามหลักเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด

ดังนั้น คนสองคนที่มีเงินเดือนเท่ากัน อาจมีภาษีที่ต้องจ่ายแตกต่างกันได้

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณจากอะไร?

สิ่งสำคัญที่ควรเข้าใจก่อนวางแผนภาษีคือ ภาษีไม่ได้คำนวณจากเงินเดือนทั้งจำนวนโดยตรง

โดยหลักทั่วไปต้องนำเงินได้มาคำนวณ หักค่าใช้จ่ายตามประเภทเงินได้ และหักค่าลดหย่อนที่มีสิทธิตามกฎหมาย จากนั้นจึงนำเงินได้สุทธิไปคำนวณภาษีตามอัตราภาษีแบบขั้นบันได

แนวคิดสามารถสรุปได้ง่าย ๆ ว่า

รายได้ทั้งปี
→ หักค่าใช้จ่าย
→ หักค่าลดหย่อน
→ ได้เงินได้สุทธิ
→ คำนวณภาษีตามอัตราที่เกี่ยวข้อง

ดังนั้น การวางแผนภาษีจึงควรเริ่มจากการ รู้ตัวเลขของตัวเอง มากกว่าดูเฉพาะเงินเดือน

เงินได้สุทธิคืออะไร?

เงินได้สุทธิคือจำนวนเงินที่เหลือหลังจากนำเงินได้มาหักรายการที่กฎหมายอนุญาต เช่น ค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน

สำหรับการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เงินได้สุทธิในช่วงแรกได้รับยกเว้นภาษี และส่วนที่เกินจากนั้นจะถูกคำนวณตามอัตราภาษีแบบขั้นบันได

จึงควรแยกให้ออกระหว่าง

เงินเดือน ≠ เงินได้สุทธิ

ตัวอย่างเช่น ผู้มีเงินเดือน 40,000 บาทต่อเดือน ไม่ควรนำ 40,000 บาทไปคูณอัตราภาษีโดยตรง เพราะยังมีขั้นตอนการหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนก่อนคำนวณภาษี

ค่าลดหย่อนภาษีมีอะไรบ้าง?

ค่าลดหย่อนเป็นหนึ่งในองค์ประกอบสำคัญของการวางแผนภาษี โดยสิทธิของแต่ละคนอาจแตกต่างกัน

ตัวอย่างรายการที่ควรตรวจสอบ ได้แก่

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว

• ค่าลดหย่อนคู่สมรสตามเงื่อนไข

• ค่าลดหย่อนเกี่ยวกับบุตรตามเงื่อนไข

• เงินสมทบประกันสังคม

• เบี้ยประกันชีวิตตามหลักเกณฑ์

• เบี้ยประกันสุขภาพตามหลักเกณฑ์

• เงินลงทุนหรือเงินออมในกองทุนที่กฎหมายกำหนด

• ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อที่อยู่อาศัยตามเงื่อนไข

• เงินบริจาคตามหลักเกณฑ์

• รายการลดหย่อนอื่น ๆ ที่ภาครัฐกำหนดในแต่ละปีภาษี

สิทธิลดหย่อนและวงเงินอาจมีการเปลี่ยนแปลงตามกฎหมายในแต่ละปี จึงควรตรวจสอบข้อมูลของปีภาษีนั้นจากกรมสรรพากรหรือแหล่งข้อมูลทางการก่อนตัดสินใจ

ประกันชีวิตช่วยวางแผนภาษีได้หรือไม่?

ประกันชีวิตบางประเภทสามารถนำเบี้ยประกันไปใช้เป็นค่าลดหย่อนภาษีได้ หากเป็นไปตามหลักเกณฑ์และเงื่อนไขที่กรมสรรพากรกำหนด

แต่การซื้อประกันไม่ควรพิจารณาเฉพาะเรื่องภาษี

ควรพิจารณาอย่างน้อย 3 เรื่องร่วมกัน ได้แก่

1. ความจำเป็นด้านความคุ้มครอง

ประกันควรตอบโจทย์ความเสี่ยงที่ต้องการบริหาร เช่น ความเสี่ยงด้านชีวิต สุขภาพ หรือภาระทางการเงินของครอบครัว

2. ความสามารถในการชำระเบี้ย

ควรเลือกเบี้ยประกันที่เหมาะสมกับกระแสเงินสดและภาระทางการเงินในระยะยาว

3. สิทธิประโยชน์ทางภาษี

ควรตรวจสอบว่าแบบประกันและเบี้ยประกันนั้นเข้าเงื่อนไขการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีของปีภาษีนั้นหรือไม่

เป้าหมายของการวางแผนไม่ควรเป็นเพียงการลดภาษี แต่ควรเป็นการบริหารความเสี่ยงและการเงินโดยรวมให้เหมาะสมกับเป้าหมายของแต่ละคน

ทำไมไม่ควรรอถึงปลายปีค่อยวางแผนภาษี?

หนึ่งในข้อผิดพลาดที่พบบ่อยคือปล่อยให้ถึงช่วงปลายปีแล้วจึงเริ่มคิดเรื่องภาษี

การวางแผนตั้งแต่ต้นปีมีข้อดี เพราะสามารถมองเห็นภาพรวมได้ว่า

รายได้ทั้งปีประมาณเท่าไร?

คาดว่าจะมีภาษีเท่าไร?

มีค่าลดหย่อนอะไรอยู่แล้ว?

ยังมีสิทธิอะไรที่สามารถใช้ได้?

ควรออมเงินหรือลงทุนเพิ่มเติมหรือไม่?

เมื่อรู้ข้อมูลเหล่านี้ล่วงหน้า ก็สามารถจัดสรรกระแสเงินสดได้อย่างเหมาะสมมากขึ้น

ตัวอย่างแนวคิดการวางแผนภาษีสำหรับมนุษย์เงินเดือน

สมมติว่ามนุษย์เงินเดือนมีรายได้ 50,000 บาทต่อเดือน

รายได้ทั้งปีโดยประมาณคือ

50,000 × 12 = 600,000 บาท

แต่ยังไม่สามารถสรุปได้ทันทีว่าจะต้องเสียภาษีเท่าไร เพราะต้องนำข้อมูลอื่นมาประกอบ เช่น

• ค่าใช้จ่ายที่หักได้

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว

• ประกันสังคม

• สถานภาพครอบครัว

• เบี้ยประกันที่เข้าเกณฑ์

• เงินลงทุนหรือเงินออมที่มีสิทธิลดหย่อน

• รายการลดหย่อนอื่น ๆ

ดังนั้น ขั้นตอนที่ถูกต้องคือ คำนวณภาพรวมก่อน แล้วจึงพิจารณาทางเลือกในการวางแผน

5 ขั้นตอนเริ่มต้นวางแผนภาษี

ขั้นตอนที่ 1: รวบรวมรายได้

รวบรวมเงินเดือน โบนัส ค่าคอมมิชชัน หรือรายได้อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องตลอดปีภาษี

ขั้นตอนที่ 2: ประมาณการรายได้ทั้งปี

อย่าดูเฉพาะรายได้ของเดือนปัจจุบัน ควรประเมินรายได้ทั้งปีเพื่อให้เห็นภาระภาษีโดยรวม

ขั้นตอนที่ 3: ตรวจสอบค่าลดหย่อน

รวบรวมรายการลดหย่อนที่มีอยู่แล้ว และตรวจสอบสิทธิที่สามารถใช้ได้

ขั้นตอนที่ 4: ประเมินภาษีล่วงหน้า

คำนวณประมาณการภาษี เพื่อให้ทราบว่าต้องเตรียมเงินสำหรับภาษีมากน้อยเพียงใด

ขั้นตอนที่ 5: วางแผนการเงินควบคู่กับภาษี

พิจารณาว่าการออม การลงทุน และการทำประกันสอดคล้องกับเป้าหมายทางการเงินหรือไม่

FAQ: คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการวางแผนภาษี

เงินเดือน 20,000 บาท ต้องวางแผนภาษีหรือไม่?

ควรเริ่มศึกษาภาษีและตรวจสอบสิทธิของตัวเอง แม้ภาษีที่ต้องชำระอาจไม่สูงหรืออาจไม่มีภาษีต้องชำระ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรายได้และค่าลดหย่อนของแต่ละบุคคล

เงินเดือน 30,000 บาท ต้องเสียภาษีไหม?

ไม่สามารถตอบจากเงินเดือนเพียงอย่างเดียว ต้องคำนวณจากรายได้ทั้งปี หักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนที่มีสิทธิก่อน จึงจะทราบเงินได้สุทธิและภาษีที่เกี่ยวข้อง

ต้องมีเงินเดือนเท่าไรถึงจะควรวางแผนภาษี?

ไม่มีตัวเลขเดียวที่ใช้ได้กับทุกคน แต่เมื่อเริ่มมีรายได้ประจำและมีโอกาสเกิดภาษีที่ต้องชำระ ก็ควรเริ่มวางแผน โดยเฉพาะเมื่อรายได้เพิ่มขึ้นหรือมีโบนัสและรายได้อื่นเพิ่มเติม

ซื้อประกันเพื่อลดภาษีอย่างเดียวดีหรือไม่?

ไม่ควรพิจารณาเฉพาะประโยชน์ทางภาษี ควรดูความคุ้มครอง ความเหมาะสมของแบบประกัน ระยะเวลาชำระเบี้ย และความสามารถในการชำระเบี้ยในระยะยาวร่วมด้วย

ควรเริ่มวางแผนภาษีเมื่อไร?

คำตอบสั้น ๆ คือ ยิ่งรู้เร็ว ยิ่งวางแผนได้ง่าย เพราะการวางแผนภาษีที่ดีควรทำควบคู่ไปกับการบริหารรายได้ การออม การลงทุน และการจัดการความเสี่ยงตลอดทั้งปี

สรุป: ไม่ต้องรอเงินเดือนหลักแสนถึงจะเริ่มวางแผนภาษี

การวางแผนภาษีไม่ใช่เรื่องของคนรายได้สูงเท่านั้น

สำหรับมนุษย์เงินเดือน การเริ่มต้นจากการรู้ว่า

“ปีนี้เรามีรายได้เท่าไร?”

“เรามีสิทธิลดหย่อนอะไร?”

“เราน่าจะมีภาษีเท่าไร?”

และ

“เงินที่เราจะนำไปออม ลงทุน หรือซื้อความคุ้มครอง สอดคล้องกับเป้าหมายชีวิตหรือไม่?”

จะช่วยให้การวางแผนมีเหตุผลมากกว่าการรอให้ถึงสิ้นปีแล้วค่อยหาวิธีลดภาษี

หากคุณต้องการวางแผนภาษี ควรเริ่มจากการ วิเคราะห์ข้อมูลส่วนบุคคลและเป้าหมายทางการเงิน ก่อนเลือกผลิตภัณฑ์หรือสิทธิประโยชน์ทางภาษีใด ๆ

ติดต่อ FSEG Wealth Consultant

หากต้องการพูดคุยเกี่ยวกับการวางแผนภาษี การวางแผนการเงิน ประกันชีวิต และประกันสุขภาพ สามารถติดต่อเพื่อสอบถามข้อมูลเบื้องต้นได้

โทร. 092-662-1554

สนใจสอบถาม/ติดต่อ  https://lin.ee/72y5Bew

เว็บไซต์  https://www.fsegwealthconsultant.com/

หมายเหตุ: ข้อมูลด้านภาษีเป็นข้อมูลเพื่อความรู้เบื้องต้น หลักเกณฑ์ สิทธิประโยชน์ และวงเงินลดหย่อนอาจเปลี่ยนแปลงตามกฎหมายและประกาศของแต่ละปีภาษี ควรตรวจสอบข้อมูลล่าสุดจากกรมสรรพากรก่อนใช้สิทธิ

ผู้เขียนและผู้ตรวจสอบเนื้อหา: ธิติวัฒน์ วัฒนพลไพศาล  ผู้จัดการภาคอาวุโส ( ผู้บริหารตัวแทนไทยประกันชีวิต )

"ผมเชื่อในการผสมผสานประสบการณ์เข้ากับพลังของคนรุ่นใหม่ ตลอด 20 ปีในธุรกิจประกันชีวิต ผมเปลี่ยนจากวิศวกรมาเป็นผู้สร้างทีม ปัจจุบันเป้าหมายสูงสุดของผมคือการถ่ายทอดความรู้ เพื่อปั้นพาร์ทเนอร์และผู้บริหารรุ่นใหม่ให้เติบโตอย่างแข็งแกร่ง และเป็นที่พึ่งพิงด้านการวางแผนชีวิตให้กับผู้คนได้จริง"